Expand Your Options for Charitable Giving. Med Eleanor Laise Senior Editor den 1 december 2011. REDOVISNINGS ANMÄRKNING Denna artikel publicerades ursprungligen i december 2011 av Kiplinger s Pensionsredovisning För att prenumerera, klicka här. Ge en skakig ekonomi, tumultiga marknader och skiftande Skattelagstiftningar kan de som lutar till välgörenhetsgivande känna sig som att bara ge upp men innan de slänger in den filantropiska handduken, bör seniorer undersöka hela utbudet av välgörande alternativ. I vissa välgörenhetsfordon är dagens rockbottenräntor och prognostiserad högre framtid Skattesatser skapar attraktiva möjligheter för givare Du kan stödja ideella organisationer och generera livstidsinkomst eller skicka pengar till nästa generations skattefria. För givare som vill lämna pengar till sina barn blir vissa välgörenhetsförtroende till exempel mer attraktiva när de en nyckelränta är relativt låg - och idag är denna ränta på rekordlåg Övriga fordon, som välgörenhetsgåvor, suppo rt ideella organisationer samtidigt som de ger givare en ström av livstidsinkomst som överstiger de svaga räntorna som för närvarande är tillgängliga från penningmarknadsfonder. Många givare går framåt med filantropi trots de osäkra tiderna Total välgörenhet ger upp 3,8 år 2010 från ett år tidigare, Enligt Giving USA, som spårar filantropiska trender och mer än 70 av givarna planerar att behålla eller öka sin välgörenhet som ger detta år jämfört med förra året, enligt en oktoberundersökning av Fidelity Charitable. Även finansiella rådgivare erkänner att marknadernas uppgångar och nedgångar Och skattesatser kan göra det svårt att planera välgörande gåvor. De varnar donatorer mot tröghet. Med det enhetliga undantaget för fastighetsskatt och livstidsgiftskatt nu inställd till 5 miljoner kan donationer som minskar storleken på en skattepliktig egendom inte verka som en topprioritet för många pensionärer Men utan lagstiftningsåtgärder återgår dessa undantag till 1 miljon 2013, och den högsta skattesatsen går upp till 55, fr. om Om 35 idag Lagen ändras hela tiden och det gör vissa människor katatoniska, säger Jonathan Blattmachr, chef för Eagle River Advisors, ett förvaltningsföretag i New York City. En annan rynka för filantroper kom i juni när IRS meddelade att 275 000 organisationer förlorade sin skattebefriade status eftersom de misslyckades med att lämna in erforderliga årsredovisningar utan skattebefriad status kan en grupp inte längre få avdragsberättigade avgifter. Även om större välgörenhetsorganisationer i allmänhet inte drabbas, om du har givit mindre välgörenhetsorganisationer, jag D se till att se om de är på listan, säger Eileen Heisman, president för National Philanthropic Trust, som erbjuder givarrådade medel som stöder välgörenhetsorganisationer. Listan är tillgänglig på. Trots sådana hinder leder människor till välgörenhet eftersom de vill ge , Säger Kim Laughton, fungerande president för Schwab Charitable, en donor-rådgiven fond. Naturligtvis vill de också få det bästa för deras välgörande pengar. Så här väljer du den bästa bilen E, om du letar efter stadig inkomst, en mindre skatträkning, ett arv för dina arvingar - eller den enkla glädjen att ge. Ge direkt till välgörenhet. En av de bästa sätten att ge direkt till välgörenhet kan försvinna i slutet av 2011 Fram till slutet av december kan personer över 70 år 1 överföra upp till 100 000 från en traditionell IRA direkt till välgörenhet. Du vann inte få ett skatteavdrag för välgörande bidrag, men du får något bättre. Pengarna syns inte i din Beskattningsbar inkomst i första hand och beloppet räknas fortfarande i förhållande till erfordrade minsta fördelning. Om du inte behöver din RMD för levnadskostnader och planerar att göra en present som är avsevärd i förhållande till din inkomst, kan den kvalificerade välgörenhetsfördelningen från IRA Vara det bästa sättet att ge välgörenhet, säger Gregory Singer, forskningschef vid Bernstein Global Wealth Management, i New York City. Kontantgåvor till offentliga välgörenhetsorganisationer är i allmänhet avdragsgilla bara upp till 50 av din justerade bruttoinkomst. Så om du gillar att Ge 20 000 till välgörenhet men ha mindre än 40 000 i beskattningsbar inkomst, du kan inte dra av hela beloppet i gåvaåret men du kan skicka en 20 000 utbetalning från din IRA direkt till välgörenhetsorganisationen. För pensionärer som håller högt uppskattade värdepapper i skattepliktiga konton , Betalar man att överväga att donera dessa aktier i stället för kontanter. Förutom att få avdrag för den välgörande gåvan, undviker du att betala kapitalvinstskatten - vanligtvis 15 - när du säljer aktierna. Säg att du har 200 000 varulager Som du köpte för många år sedan för 20 000 Om du säljer beståndet kommer du sannolikt att skulda 27 000 i kapitalvinstskatt på 180 000 vinsten, vilket ger dig bara 173 000 för att ge välgörenhet. Om du helt enkelt donerade aktierna skulle välgörenheten få Full 200 000.Schwab s Laughton säger att hon granskar sin egen portfölj i slutet av varje år och donerar några av de mest uppskattade aktierna till hennes donor-rådgivna fond. Hon återköper sedan dessa aktier, så utseendet på hennes portfölj förändras inte mycket , Men åtminstone fick jag det mesta värdet för mitt välgörande bidrag, säger hon. Utdelningstilstilning. Om du inte är säker på vilka välgörenhetsorganisationer du vill stödja, behöver du inte fördröja dina gåvor. Med en donoradvisad fond, du överlåter tillgångar till en fond som administreras av en sponsringsorganisation, ofta välgörenhetsorganisationen för ett finansiellt företag eller en gemenskapsstiftelse. Du får en omedelbar skatteavdrag och du kan göra rekommendationer om hur fonden ska paketera gåvor till särskilda välgörenhetsorganisationer Över tiden. Donor-advised fonder lockar bidrag tack vare deras relativt låga kostnader och enkelhet Vid Fidelity Charitable, det största amerikanska givarrådgivna fondsprogrammet, ökade bidraget under de första nio månaderna i år 23 från samma period i fjol till 748 miljoner Kontantminimum varierar, men vissa stora leverantörer, som Schwab och Fidelity, kräver bara 5.000 för att komma igång. Donor-advised funds don t kräva att givare ska fortsätta med skatteansökan eller utvisa en viss pe andel av tillgångar till välgörenhet varje år. Den givarrådade fonderna är långt ifrån dumtåliga och det finns viktiga skillnader bland de stora leverantörerna. Några, som Schwab Charitable, ger inte direkt bidrag till organisationer som är baserade utanför USA Ett program som kommer att fungera med givare att göra sådana bidrag är National Philanthropic Trust. While donatorer rekommenderar bidrag från fonderna, ger de kontroll över pengarna. Fondadministratörer tenderar att följa givarnas rekommendationer om bidrag till legitima ideella organisationer, men nyligen avgjorda domar tyder på att de också bara kan ignorera Dem. Ett fall avgjort i Nevada högsta domstolen illustrerar tidigare potentiella fallgropar i dessa fordon. Saken innebar en donator s 2 5 miljoner bidrag till Friends of Fiji, en Kalifornien-baserad givare-rådgiven fond. Donatorn Ray Styles hävdade i domstols ansökningar om att inte en dollar av hans bidrag riktades till de välgörenhetsorganisationer som han rekommenderade i stället hävdade han, att Fiji vänner använde pengarna för R egna ändamål, till exempel att betala löner till organisationens styrelseledamöter och tjänstemän. Trots att en distriktsdomstol i Nevada fann att den givare som rådde donationen inte försökte på något sätt uppfylla givarens välgörenhetsmål, regerade det i fondens favör Och slutsatsen att givaren inte hade någon rätt att kontrollera fonderna eller att kräva att pengarna användes på det sätt som han rekommenderade Styles bad högsta domstolen i Nevada att kräva att Fiji-vänner överför de 2 5 miljoner plus ränta till en bona fide välgörenhet , eller returnera summan till honom Men domstolen i februari bekräftade nederrättsbeslutets beslut. Richard Fox of Dilworth Paxson i Philadelphia, som specialiserat sig på filantropi och var advokat för Styles, kallar fallet en heartbreaker Även om fallet är en outlier, Det visar vad som kan gå fel i givarrådade medel, säger han. En advokat för Fiji-vänner svarade inte på en begäran om kommentar. Donorer som håller sig med väletablerade givarrådade medel borde kunna hitta ett fordon som h elpar uppfyller sina välgörenhetsmål, rådgivare säger Innan du dyker in, var noga med att du förstår programmets avgifter, investeringsalternativ och eventuella restriktioner på vilka organisationer som kan få bidrag från fonden. Skaffar dig välgörenhet - och dina barn. Pensionärer, det är lite att älska i dagens låga räntor Men för dem som är välvilligt benägna och skulle vilja lämna en bit av pengar till sina arvtagare, har dessa skarpa priser ett silverfoder. Orsaken I ett välgörande ledande livränta , Låga räntor ökar oddsen att en givare kan lämna väsentliga tillgångar till arvtagare utan gods - eller presentskatt. En givare bidrar pengar till förtroendet och kan få ett omedelbart skatteavdrag beroende på hur förtroendet är strukturerat. Förtroendet betalar ut en livränta Till en välgörenhet under perioden som förtroendet är i kraft När den terminen slutar kan resterande tillgångar överföras till donatorns familj. Mängden av de återstående pengarna som kan redovisas för present - eller fastighetsskatt bestäms p Enligt artikel 7520-ränta vid den tidpunkt förtroendet är etablerat För närvarande är 7520-räntan, som månadsvis offentliggörs av IRS, historiskt låg på 1 4 I den utsträckning som förtroendets investeringsresultat överstiger 1 4 ett år kan den övervägande tillväxten övergå till förmånstagare utan skatt på egendom. Därför blir en välgörenhetsledande förtroende mycket attraktiv, säger Bernstein s Singer. För varje dollar som går in i förtroendet till dagens satser, är det Kan vara möjligt att få en fullständig inflationsjusterad dollar ut för stödmottagarna i slutet av förtroendeperioden - även för redovisning av välgörenhet och boendeskatt, säger Singer När räntorna ligger på mer normala nivå erbjuder dessa förtroende i allmänhet endast En 50 chans att ha pengar kvar för mottagare, säger han. Fordon kan kosta ungefär 5.000 för att ställa upp Seniorer med tanke på att de borde arbeta med en betrodd advokat eftersom vissa typer av välgörande ledande förtroende har utlöst kontrovers Ersy Den så kallade shark-fin välgörenhetsrörelse livränta förtroende erbjuder relativt låga välgörenhetsutbetalningar i förtroendets tidiga år, men beloppet går till välgörenhetsballonger i slutet av förtroende s termin I en version av haj-fin trust, mest Av förtroende tillgångarna används för att köpa en livförsäkring som ger ett garanterat belopp för välgörenhet och förmånstagare. Företrädare har diskuterat huruvida shark fin trusts är legitima välgörenhetsfordon Några hävdar att ett förtroende som använder de flesta av sina tillgångar för att köpa livförsäkring det ger inte mycket till välgörenhet år till år. Gifter som ger tillbaka. Vissa välgörande fordon kan erbjuda stabil inkomst till givare eller deras familjemedlemmar. Men pensionärer måste väga dessa fördelar mot några potentiella nackdelar som kommer från dagens låga räntor. Ett välgörande återstående förtroende , till exempel, är i grunden motsatsen till en välgörenhetsfull förtroende. Givaren kan få ett gottgörande förskott för att överföra tillgångar till förtroendet, som betalar inkomst Till givaren eller andra individer under sin löptid och ger tillgångar kvar i slutet av termen till välgörenhet. Utbetalningarna kan vara ett bestämt dollarbelopp eller en procentandel av förvaltningsfastigheter, värderade varje år beroende på vilken typ av förtroende som antas. Förtroende s framtida tillväxtfaktor i avdragets storlek. Susan Fulton, VD för FBB Capital Partners i Bethesda, inrättade Md ett välgörande återstående förtroende för fyra år sedan för att hjälpa till att ge sin syster, som är 12 år yngre efter Fulton dör Vid Fultons död kommer hennes syster att få en inkomst på 7 5 av trusts värde varje år och när systern dör, kommer återstoden att gå till Fulton s alma mater. Även om detta förtroende kan vara ett bra sätt att tillhandahålla en ström av Inkomst till någon, säger Fulton, hon erkänner en nackdel. Det kan vara högskolan får ingenting, vilket är ett problem. För seniorer som överväger välgörande återstående livränta förtroende kan frågan om hur mycket som kvarstår för välgörenhet vara särskilt besvärlig Gi Vän idag s låg 7520 ränta antas det att förtroendet bara kommer att öka 1 4 om året Det gör det troligare att livräntabetalningarna kommer att erodera förtroendevärdet och lämna lite kvar för välgörenhet - och det minimerar välgörenhet Avdrag som är tillgängliga för givare. Näringsidkare som hellre vill undvika komplexiteten och kostnaden för att upprätta ett förtroende kan överväga välgörande gåva livräntor I detta arrangemang överför du tillgångar till en välgörenhet och välgörenheten lovar att betala dig eller andra förmånstagare en livränta En del av dessa Betalningar anses vara en skattefri avkastning på din gåva, men du kan vara skyldig inkomst eller kapitalvinst skatt på resterande del, beroende på om ditt bidrag bestod av kontanter eller andra tillgångar. Betalningens storlek beror delvis på åldern av Livränta mottagarna, och priserna är i allmänhet lägre än vad försäkringsbolagen erbjuder på kommersiella livräntor Men med tanke på att en bit av betalningarna är en retur av gåvan, seniorer ma du hittar fortfarande dessa fordon attraktiva i förhållande till de små utbetalningarna som finns tillgängliga på depositionstillfällen För närvarande kan ett 65-årigt par få en ränta på 4 7, enligt American Council on Gift Annuities, som sätter gåva livräntor följt av de flesta Välgörenhetsorganisationer. Föräldrar som överväger gåva livräntor bör komma ihåg att betalningarna är fasta och inkomstströmmen beror på välgörenhets förmåga att göra betalningarna. I steniga ekonomiska tider kan välgörenhetsorganisationer gå i konkurs. Du kan kolla in en välgörenhet s IRS Form 990 skatteansökan och forskning Dess ekonomiska hälsa på. Också fråga välgörenheten om den har en stor, väl diversifierad pool av annuitants Vi har sett några planer där det finns en annuitant som var 50 eller 60 av planens värde, säger Singer If that annuitant bodde för att ålder 99, konstaterar han, välgörenhetsorganisationen kan behöva lägga upp planen med extra medel - och risken är att välgörenheten löper ut ur pengar. Vår styrelse. Vår policy. Partners Advisory Council. For individer. Om Dono R Advised Funds. Private Foundation eller DAF. Teach dina barn att ge. För företag. Utveckla en Strategy. Corporate Philanthropy. Employees som ger känsla bra. Sälj din business. Ways to Give. What kan jag donera. Charitable Gifts Taxes. Gifts of Cash vs Gifts of Securities. Gifts av RRSP RRIF. Gifts of Life Insurance. Gifts of Real Estate. Gifts of Flow Through Shares. Businesses The CDA Account. Businesses Private Co Shares. Capacity and POAs. For Advisors. Gift Planning Case Studies. For Executives. For Professionals Entrepreneurs. For Skattkänsliga Donorer. För erövringar i en Will. For alla kunder. For Non Donors. Talking till kunder om giving. Using Livförsäkring i Gift Strategies. Advisor Presentkort Checklist. Adviseringar på Philanthropy Video. CE Credits Investeringsstrategier i Charitable Giving. For Charities. Outsource Din Administration. Make a Donation. Create Din egen Foundation. Forms Documents. Year-End Deadlines. Find en Charity. Charity Search. Charity Research Reports. Philanthropic Advisory Service. Donati Ng Optioned Stock. Tax planering för varje kund kan vara så individuell som de är. Som en del av en holistisk förmögenhetshantering, är det viktigt att förstå alla tillgängliga skatteplaneringsmöjligheter, särskilt de som gör det möjligt för dem att framgångsrikt uppnå sina välgörande mål. Många kunder kommer att inneha personaloptioner som vid utövandet kommer att resultera i kontantvinst som anses vara skattepliktig eller inkomst. Som en del av en givande strategi kan en kund välja att donera en del eller alla sina personaloptioner kontant vinst , när de utövas och sedan såldes till ett registrerat välgörenhetsorganisation eller stiftelse De måste göra donation av det önskade beloppet inom 30 dagar efter försäljningen. Att utnyttja optionerade kassaflöden behandlas på samma sätt som om det var en donation av börsnoterade värdepapper av Inkomstskattelagen Klienten kommer att få ett inkomstskattskvitto för donationen. De har också kunnat maximera värdet av deras donation till välgörenhet, whil e minimera sin skattebörda. Exempel på gåva på kontantinkomster. Robert har varit med samma snabbt växande företag i över 10 år. Han har uppnått många kampanjer och fått prestationsbaserade bonusar årligen. Dessa bonusar samt en del av hans årliga baskompensation har Har ofta varit i form av personaloptioner i företaget Robert skulle vilja göra några renoveringar till sin semesterboende och han överväger att ge en gåva till hans favorit välgörenhet. Han har kontaktat sin rådgivare för att förstå skatteeffekterna av att utöva en del av hans Options. Robert äger 10.000 aktieoptioner. Hans marginaliserade skattesats är 45. Han skulle vilja donera minst 50.000 till välgörenhet från intäkterna. Efter att hans rådgivare hade skickat honom följande illustration fortsatte Robert med en 100.000 donation till hans favorit välgörenhet. Totala intäkter 300 000 netto kontanter från försäljning 100 000 kontant donation 54 000 tar in kvarvarande andel 45 000 skattekredit från donation 191 000. Förmåner till kunden . Kunderna kan göra en betydligt större donation till sin valda välgörenhet eller grund. Skatt minimeras på två sätt 1 en minskning av kapitalvinstskatten och 2 en skattekredit erhålls från donationen som kan användas för att minska inkomstskatten det året. Värde på värdepapper Förvärvade enligt en optionsoptionsplan för anställda. Donorer kan också välja att skänka de placerade optionerna direkt till en registrerad välgörenhet eller stiftelse. I det här fallet skulle de få ett skattekvitto för det verkliga marknadsvärdet. Ingen av kapitalvinsten, om någon, kommer att vara redovisas som inkomst och kapitalvinsten sänks till noll för välgörenhet eller foundation. Correction Notice Särskilt tack till skatteexpert Jamie Golombek från CIBC för att påpeka ett fel på bordet som distribuerades i detta nyhetsbrev Avdraget av lösenpriset var Utelämnas från den donerade delen på den versionen, men har blivit korrigerad här. Ge ett svar. Hur ge aktie till välgörenhet. En av grunderna för god ekonomisk förvaltning är välgörande att ge dig Behöver inte få ut din checkbook eller, brukar använda ditt kreditkort för att vara generös men det är möjligt för dig att vara kunnig i din ekonomiska uppgift genom att ge gåva av aktier aktier. När du ger investeringar kan du dra av fullt värde av tillgången på dina skatter och välgörenhetsorganisationen får full nytta också, eftersom mottagaren inte behöver betala skatt på vinsterna om den bestämmer sig för att sälja. Gör en vinnande investering. Säg att du planerar att donera 2000 till välgörenhet Du Kan donera pengar och få ditt skatteavdrag rakt upp Men vad händer om du också har några uppskattande aktier som du vill sälja för vinst Du köpte dem 10 år sedan för 1000, och nu är de värda 2000 Om du helt enkelt säljer aktierna har du En vinst på 1 000 Om du hamnar i en skattekonsol där du betalar 15 procent kapitalvinst skattesats, kommer du att vara skyldig 150 i skatter på den vinsten Den skattelista kommer delvis att kompensera någon förmån du fick från att skänka pengar till välgörenhet. Men Vad om, istället för att göra näta pengar, du donerar beståndet Du behåller den 2 000 donationen på ditt bankkonto som gör det gratis att använda men du vill även återinvestera och du överlåter äganderätten till aktierna till välgörenheten Du får hävda hela 2000 som avdrag På dina skatter men du behöver inte betala någon kapitalvinstskatt. Du får hela avdraget för ett välgörande bidrag och det är inte delvis kompenserat av din kapitalvinstskatt. Detta kan vara ett bra sätt att strategisera i slutet av år om du har några uppskattade aktier du vill lösa in, om du söker pengar eller om du försöker balansera din portfölj. Vad sägs om att förlora investeringar. Även om donering av aktier till välgörenhet kan vara ett bra drag när du har aktier som har Det är bättre att inte donera att förlora aktier till välgörenhet När du donerar ett lager får du bara dra av det nuvarande värdet av investeringen Så om du investerat 1 000 i ett lager för 10 år sedan, men nu är det bara värt 200, y Du skulle bara kunna dra av den 200 på dina skatter. Det är knappt ett betydande avdrag. I dessa fall är det bättre att sälja aktierna. Om du säljer 200, ser du en förlust på 800 att 800 kan användas för att kompensera eventuella vinstvinster Från försäljningen av uppskattade aktier eller det kan dras av från andra intäkter, upp till 3 000 totalt för året Med rätt planering kan du få extra förmåner Sälj aktierna och skattehösten 800 förluster Då kan du donera 200 kontant du har som ett resultat av aktieförsäljningen till välgörenhetsorganisationen och drar av det beloppet. Vad med ett välgörenhetsförtroende. Det är också möjligt att få någon skatteförmån från välgörenhetsförtroende. Du kan skapa ett förtroende som är utformat för att gynna välgörenhet som du väljer och Behålla investeringar i det Det finns sätt att strukturera ett välgörande förtroende så att intäkterna från investeringarna i förtroendet delas mellan givaren och välgörenheten. Det finns också strukturer som gör det möjligt för givaren att behålla ägandet av de investeringar som ingår i truppen st Kontrollera med en fastighetsmäklare eller någon annan specialist för mer information om hur du strukturerar välgörande förtroende så att du får skatteförmåner från dina donationer av investeringar. Märanda Marquit är en finansiell journalist Hon skriver för ett antal pengar-relaterade webbplatser Hennes Egen blogg är plantering av pengar frön.
No comments:
Post a Comment